实施个人养老金制度正逢其时(3)

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实施个人养老金制度正逢其时(3)

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　　二是自主性。与国家强制实施的基本养老保险不同，个人养老金完全由个人自愿选择参加。缴费由个人承担，在缴费上限内自主选择额度，自主开立资金账户，资金完全积累，自主投资，领取方式也由自己决定，体现出完全的个人责任。

　　一是账户制。个人养老金采取个人账户制度模式，以个人账户为载体，实账积累，体现个人权益归属。对参加人来讲，账户以两个形式出现：一个是个人养老金账户，由参加人在个人养老金信息管理服务平台建立，具有唯一性，记录个人的全流程信息，是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础；另一个是个人养老金资金账户，在符合规定的商业银行开立或者指定，用于缴费、归集收益等，两个形式的账户一一对应。

　　第三支柱是个人储蓄性养老保险和商业养老保险，此前没有制度安排，是我国多层次养老保险体系的短板。第三支柱内容广泛，其中有国家政策支持的部分称为个人养老金。2021年底，中央深改委通过《关于推动个人养老金发展的意见》（以下简称《意见》），今年4月《意见》印发，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度，参加人每年缴纳个人养老金的上限为元。

　　第二支柱是企业年金和职业年金，由国家制定政策，单位自主建立、市场投资运营、政府综合监管。截至目前，参加企业年金和职业年金的职工7200万人，积累基金4.5万亿元，基础较好、运行规范。

　　换言之，建立第三支柱个人养老金制度越早、缴费上限越高、覆盖率越大，它所带来的长期资金规模就越大。例如，美国第三支柱“个人退休账户”建立于1974年，2020年的覆盖率为20%，账户资产规模为12.2万亿美元，占其GDP的58%，相当于美国股市市值30%。

　　主持人

　　第四，推进城乡居民基本养老保险制度改革，完善城乡居民基本养老保险筹资机制，逐步提高最低缴费档次标准，进一步提高个人缴费水平，合理制定养老保险待遇确定和基础养老金正常调整机制。

　　保障高质量的老年生活

　　三是市场性。个人缴费全部归集到个人养老金资金账户，实行市场化运营，风险完全由个人承担，待遇多少取决于个人账户资金的积累额。参加人自主选择符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，充分发挥市场作用进行投资运营。

文章来源：《理论探讨》网址: http://www.llttgw.cn/zonghexinwen/2022/0524/910.html